ISA :
개인종합자산관리계좌 (feat. 채권투자)
1.
ISA
개요
ISA
는 하나의 계좌에서 다양한 상품을 편리하게 투자하며
,
세제 혜택을 누릴 수 있는 절세 계좌입니다
.
예금
,
국내 상장주식
,
채권
,
펀드
, ETF, ELS
등 하나의 계좌에서 분산투자가 가능하며
,
과세대상 수익에서 손실을 차감하여 최종수익에 대해서만 세금을 부과하는 특징이 있습니다
.
2.
ISA
가입 조건
-
대한민국에 거주하는 만 19세 이상 또는 만 15세 이상~19세 미만 근로소득자, 단 직전 3년간 금융종합과세 1회 이상 대상자는 제외
-
의무보유기간 : 3년(납입 원금 내 인출 가능)
-
납입한도 : 연간 2천만원, 최대 1억원
3.
ISA
유형 및 세제혜택
ISA
는 중개형
,
신탁형
,
일반형의 세 가지 유형이 있으며
, 가입시
선택 가능합니다
.
또한 비과세와 비과세 초과분에 대한 분리과세의 혜택이 있어 절세 효과가 있습니다
..
4.
채권 투자 추이
고금리 기조가 이어지며
2021
년 대비
2022
년 개인 투자자의 채권 투자 규모가 큰 폭으로 증가했습니다
. ‘21
년
4.6
조에서
‘22
년
20.6
조로
4.5
배가 증가하였습니다
.
또한 지난해
9
월 3조원 규모로 채권을 사들인 이후
10
월 2조3135억원, 11월 2조2491억원, 12월 1조6094억원으로 채권 매수세가 잦아드는 듯했지만
,
올해 들어 채권투자액이 다시 늘어나고 있습니다
. 2023
년 금리 인하에 대한 시장 기대감이 커지고 있는 가운데 개인 투자자들은 차후 금리 인하로 인한 채권 순매수를 이어가고 있는 것으로 보입니다
.
5.
ISA
로 채권 투자하기
국내상장 주식
,
채권
,
리츠를 포함해 투자자가 직접 종목을 선택하여 운용하는 유형은 중개형
ISA
가 유일합니다
.
중개형
ISA
는 모바일로도 간편하게 가입 및 투자가 가능하며
, ‘21
년
2
월 도입된 이후 약
1
년 10개월만에 전체
ISA
유형의
76%
를 차지하는 등 가장 많이 이용하는
ISA
유형으로 자리 잡았습니다.
6.
중개형
ISA 투자시
절세 효과
채권 투자시 발생하는 세금은 채권 이자수익과 채권 매매차익입니다
.
국내채권의 이자수익은 이자소득세
15.4%
가 적용되며
,
이자소득 발생시 원천징수됩니다
.
현재 채권 매매차익은 비과세입니다만
‘25
년부터 금융투자소득세가 시행될 경우 세법개정으로 매매 차익에 대해 과세될 수 있습니다
.
과세기준 및 과세방법 등은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다
.
1)
Case1 :
채권만 투자 (400만원 이자수익 발생시)
-
일반계좌대비 중개형 ISA의 경우 418천원, 중개형 ISA(서민형, 농어민)의 경우 616천원의 절세 효과를 누릴 수 있음.
2)
Case2 :
주식과 채권 동시 투자
(
주식 100만원 매매손실
,
채권 500만원 이자수익 발생
)
-
일반계좌대비 손익통산이 가능한 중개형 ISA의 경우 572천원, 중개형 ISA(서민형, 농어민)의 경우 770천원의 절세 효과를 누릴 수 있음.
-.
참조
: NH
투자증권
-.
상기 내용은 투자 권유나 종목 추천이 아닌 단순 정보 제공을 위한 용도입니다
. 투자시
책임은 투자자 개인에게 있으며 투자시 충분한 분석과 신중한 판단을 하시기 바랍니다
.
