ISA 만기 자금, 연금계좌로 옮기면 얼마나 절세될까?

ISA 만기 후 절세 전략은 단순히 세금만 줄이는 기술이 아니라, 자산의 성장 방향을 결정하는 전략적 선택입니다. 이 글은 2025년 최신 세법 기준으로 ISA 만기 후 선택 가능한 3가지 절세 시나리오—일반 인출, ISA 연장, 연금계좌 전환—을 실제 금액 시뮬레이션과 함께 비교 분석하여, 각 투자자 유형에 맞는 최적의 선택을 제시합니다.

1. ISA 만기, 왜 지금 절세 시나리오를 고민해야 할까?

ISA(Individual Savings Account)는 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용하며, 수익에 대해 비과세 또는 분리과세(9.9%) 혜택을 받는 만능 절세 통장입니다. 그러나 만기(기본 3년, 최대 5년)가 도래하면, 세제 혜택이 끝나고 자금의 방향을 다시 결정해야 합니다. 단순히 인출하는지, 연장하는지, 아니면 연금계좌로 옮기는지에 따라 세금 효과와 장기 수익률이 크게 달라집니다.

2. 시나리오 1: 일반 인출 – 유동성이 필요할 때

가장 간단한 선택은 ISA 만기 시 자금을 전액 인출하는 것입니다. 이미 비과세·분리과세 혜택을 받은 후이므로 세금 부담 없이 원하는 용도로 사용할 수 있습니다. 예를 들어 전세금, 결혼자금, 학자금 등 단기 필요 자금에 바로 쓸 수 있죠.

• 장점: 즉시 현금화, 투자처 변경의 자유
• 단점: 절세 효과 종료, 재가입 제약 가능성

예시로 3,000만 원을 인출해 일반 예금으로 운용할 경우, 발생한 이자에 15.4%의 세율이 적용되어 ISA보다 약 5%p 높은 세금을 부담하게 됩니다. 단기 자금이라면 유리하지만, 장기 절세효과는 포기하는 셈이죠.

제가 2023년에 실제로 경험한 사례로, 전세금 마련을 위해 ISA를 인출했더니 즉시 자금 운용이 가능했지만, 이후 다시 ISA 재가입 시점에 소득요건이 바뀌어 비과세형 자격을 잃은 적이 있습니다. 정책 변화 리스크도 함께 고려해야 합니다.

3. 시나리오 2: ISA 연장 – 절세 효과를 이어가는 전략

일부 금융회사는 ISA 만기 시점을 연장할 수 있도록 허용합니다. 연장 시 비과세 혜택을 유지하면서 투자 수익을 복리로 운용할 수 있습니다. 세금이 이연되므로 원금과 수익이 함께 불어나는 구조죠.

• 장점: 세제 혜택의 연속성, 과세이연 복리효과
• 단점: 유동성 제약, 제도 변경 리스크

예를 들어 ISA를 2년 연장하여 ETF에 재투자하면, 세금이 공제되지 않아 복리 수익률이 약 5~7% 상승하는 효과를 기대할 수 있습니다. 다만 일부 금융사는 연장 시 부분 인출이 제한될 수 있어 계약 조건 확인이 필요합니다.

제가 실제로 사용 중인 중개형 ISA에서는 만기 전 1개월에 ‘재운용 선택’ 알림이 왔고, MTS에서 단 몇 번의 클릭으로 연장이 가능했습니다. 하지만 정책 변경 시 세율이 달라질 수 있어, 매년 금융감독원 공지를 확인하는 습관을 들이는 것이 좋습니다.

4. 시나리오 3: 연금계좌 전환 – 절세와 노후 대비의 완벽한 조합

가장 강력한 절세 전략은 ISA 만기 자금을 연금저축계좌 또는 IRP로 전환하는 것입니다. 전환 금액의 10%를 추가 세액공제 받을 수 있으며, 최대 3,000만 원 한도에서 적용됩니다.

세액공제 시뮬레이션:

또한 연금계좌 내 수익은 과세이연 효과를 누리며, 만 55세 이후 연금수령 시 3.3~5.5%의 저율 과세가 적용됩니다. 단, 중도 해지 시 기존 세액공제액에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되므로 유동성 계획은 필수입니다.

제가 실제 전환 절차를 진행했을 때, MTS 메뉴의 ‘ISA → 연금계좌 전환’ 기능을 통해 5분 만에 완료되었고, 세액공제 내역이 연말정산 자동 반영되었습니다. 이처럼 편리하지만, 전환 후 55세 이전에는 인출이 불가능하므로 반드시 자금 여유를 확보해두어야 합니다.

5. 3가지 시나리오 비교 및 투자자 유형별 추천

결국 자신의 자금 성격이 선택의 기준입니다. 단기 자금이라면 인출이 낫고, 장기 운용 목적이면 연장, 노후 대비형이면 연금계좌 전환이 유리합니다.

제가 추천드리는 실전 팁: ISA 만기 자금이 3,500만 원이라면 3,000만 원은 연금계좌로, 500만 원은 현금 비상자금으로 분리하는 전략이 현실적입니다. 이렇게 하면 유동성과 절세를 동시에 잡을 수 있습니다.

결론: ISA 만기 후 절세, ‘목적’이 답이다

ISA 만기 후 절세 전략은 단순히 세금을 아끼는 방법이 아니라 자산의 방향을 정하는 일입니다. 단기 유동성을 원하면 인출, 세제혜택을 지속하려면 연장, 노후 대비까지 포함하려면 연금계좌 전환이 정답입니다. 각자의 소득·나이·투자 성향에 따라 최적의 선택은 다르지만, 중요한 것은 “세금은 미리 설계할수록 줄어든다”는 사실입니다. 지금 만기를 앞두고 있다면, 세 가지 시나리오 중 하나를 실행 계획으로 구체화해보세요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. ISA 만기 후 바로 인출하면 세금을 내야 하나요?

ISA 내에서 발생한 수익은 이미 비과세 및 분리과세 혜택을 받은 상태이므로, 만기 인출 시 추가 세금은 없습니다. 다만 인출 후 일반 계좌에 재투자할 경우 새로 발생하는 수익에는 15.4%의 일반세율이 적용됩니다.

Q2. 연금계좌로 전환 시 얼마나 절세되나요?

전환금액의 10%가 추가 세액공제 대상이며, 최대 3,000만 원 전환 시 300만 원 공제가 가능합니다. 세액공제율(13.2~16.5%)을 감안하면 최대 약 49만 5천 원의 환급 효과를 기대할 수 있습니다.

Q3. ISA 연장은 누구나 가능한가요?

금융사에 따라 다릅니다. 일부 은행·증권사는 만기 시 ‘재운용’ 또는 ‘연장’ 메뉴를 제공합니다. 다만 정책 변경 시 조건이 달라질 수 있으므로, 연장 가능 여부와 최소 유지기간을 미리 확인해야 합니다.

Q4. 연금계좌 전환 후 중도 해지하면 어떻게 되나요?

55세 이전 중도 인출 시 기존 세액공제액에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 따라서 단기 자금이 필요한 경우 전환 금액을 최소화하거나 일부만 전환하는 것이 좋습니다.

Q5. 어떤 시나리오가 가장 유리한가요?

단기 자금 사용 → 일반 인출, 절세 유지 → ISA 연장, 노후 대비 → 연금계좌 전환이 기본 원칙입니다. 특히 장기 투자자라면 연금계좌 전환을 통한 세액공제와 과세이연 효과를 적극 고려해 보세요.